Analyse
Een ‘min’ betekent een financieel nadeel voor de gemeente en een ‘plus’ een financieel voordeel. Een ‘I’ staat voor Incidenteel (eenmalig) en de ‘S’ voor Structureel (doorlopend). De financiële analyses zijn op hoofdlijnen en geven de belangrijkste financiële afwijkingen aan. Dat betekent dat de financiële verklaring niet in alle gevallen uitputtend zal zijn. Bedragen onder de € 300.000 laten wij doorgaans buiten beschouwing in de financiële analyses en de begrotingsrechtmatigheid.
Tabel: PA.3.1 Toelichting op de belangrijkste begrotingsmutaties
TOELICHTING OP DE BELANGRIJKSTE MUTATIES VAN BEGROTING 2027 T.O.V. BEGROTING 2026 | LASTEN | BATEN | I/S | |
|---|---|---|---|---|
3.1 Economie | ||||
Indexering, kostenverdeling, formatie-aanpassingen | ||||
Dit betreft de indexering van (personele) lasten, formatie-aanpassingen en de doorbelasting van personele lasten naar de programma’s. | -497 | 29 | S | |
TOELICHTING OP DE BELANGRIJKSTE MUTATIES VAN BEGROTING 2027 T.O.V. BEGROTING 2026 | LASTEN | BATEN | I/S | |
|---|---|---|---|---|
3.2 Kunst, Cultuur en evenementen | ||||
Indexering, kostenverdeling, formatie-aanpassingen | ||||
Dit betreft de indexering van (personele) lasten, formatie-aanpassingen en de doorbelasting van personele lasten naar de programma’s. | -823 | 7 | S | |
Huisvesting bibliotheken | ||||
Via de Meicirculaire 2024 is er voor 2025 en 2026 een incidentele uitkering ontvangen van € 477.000 per jaar voor de huisvesting en het versterken van de bibliotheek. Dit bedrag is in 2027 niet meer beschikbaar | 477 | I | ||
Via de Jaarrekening 2025 is een bedrag van € 232.000 dat resteerde vanuit de uitkering Meicirculaire 2024 met een bestemmingsvoorstel overgeheveld naar 2026. Dit bedrag in 2027 niet meer beschikbaar. | 232 | I | ||
TOELICHTING OP DE BELANGRIJKSTE MUTATIES VAN BEGROTING 2027 T.O.V. BEGROTING 2026 | LASTEN | BATEN | I/S | |
|---|---|---|---|---|
3.3 Handhaving | ||||
Indexering, kostenverdeling en formatie-aanpassingen | ||||
Dit betreft de indexering van (personele) lasten, formatie-aanpassingen en de doorbelasting van personele lasten naar de programma’s. | -3.727 | 0 | S | |
Bijlage: | ||||
TOELICHTING OP DE BELANGRIJKSTE MUTATIES VAN BEGROTING 2027 T.O.V. BEGROTING 2026 | LASTEN | BATEN | I/S | |
|---|---|---|---|---|
3.4 Sociale en fysieke veiligheid | ||||
Indexering, kostenverdeling en formatie-aanpassingen | ||||
Dit betreft de indexering van (personele) lasten, formatie-aanpassingen en de doorbelasting van personele lasten naar de programma’s. | 3.630 | -24 | S | |
Kaderbrief 2027 - 2030: Veiligheidsregio Utrecht (VRU) | ||||
In de Kadernota 2027 - 2030 is, structureel vanaf 2027, een bedrag van € 627.000 opgenomen voor de Veiligheidsregio Utrecht. Indexering, tezamen met een veranderend takenpakket, zorgt ervoor dat de kosten stijgen. Zie hiervoor ook het raadsbesluit 'Zienswijze toekomstscenario's en kadernota 2027 met geactualiseerde begroting 2026 | -627 | S | ||
Meicirculaire 2026 - Bommenregeling | ||||
Jaarlijks ontvangen wij, op basis van gemaakte kosten een jaar eerder, een bedrag in de Algemene Uitkering voor ontplofbare oorlogsresten. Omdat voor 2027 deze toezegging door het Rijk nog niet is gedaan, hebben wij hier ook nog geen budget voor opgenomen. Terwijl dit in 2026 wel is geraamd. | 240 | S | ||
TOELICHTING OP DE BELANGRIJKSTE MUTATIES VAN BEGROTING 2027 T.O.V. BEGROTING 2026 | LASTEN | BATEN | I/S | |
|---|---|---|---|---|
3.5 Stedelijk beheer, milieu en dierenwelzijn | ||||
Mutaties Kaderbrief 2027-2030 | ||||
In de Kaderbrief 2027-2030 is vanaf 2027 een bedrag van € 255.000 beschikbaar gesteld als vergoeding voor de hoge indexering op lopende contracten in de openbare ruimte. | -255 | S | ||
Bijlage: | ||||
Mutaties Kadernota 2026-2029 | ||||
In de Kadernota 2026-2029 was eenmalig voor 2026 € 1,7 miljoen beschikbaar gesteld voor het aanplanten van nieuwe bomen na kap om het bomenbestand op peil te houden. Dit bedrag is in 2027 niet meer beschikbaar. | 1.700 | I | ||
In de Kadernota 2026-2029 is voor de jaren 2026 en 2027 geld beschikbaar gesteld voor geluidreductieplafonds (Geluid en Isselt). Voor 2027 is € 100.000 minder beschikbaar dan voor 2026. | 100 | I | ||
In de Kadernota 2026-2029 was eenmalig voor 2026 een bedrag van € 1,228 miljoen opgenomen als omzetderving bij Rusthof. Dit als gevolg van de renovatie en verduurzaming van de Torenzaal. | 1.228 | I | ||
Bijlage: | ||||
Mutaties Coalitieakkoord 2022-2026 | ||||
In het Coalitieakkoord 2022-2026 was incidenteel geld beschikbaar gesteld voor Vergroening/ bomen, stobben | 2.333 | I | ||
In het Coalitieakkoord 2022-2026 was incidenteel geld beschikbaar gesteld voor de herinrichting openbare ruimte. Dit geld was toegekend tot en met 2026 en is in 2027 niet meer beschikbaar. | 279 | I | ||
In het Coalitieakkoord 2022-2026 was incidenteel geld beschikbaar gesteld voor actieplan schone lucht, inwonerinitiatieven vergroening. Dit geld was toegekend tot en met 2026 en is in 2027 niet meer beschikbaar. | 146 | I | ||
Mutaties Jaarrekening 2025 | ||||
Bij de behandeling van de Jaarrekening 2025 is middels de bestemmingsvoorstellen besloten in 2026 incidenteel € 1,17 miljoen in de voorziening onderhoud Openbare Ruimte te storten. Dit bedrag is in 2027 niet meer beschikbaar. | 1.170 | I | ||
Bij de behandeling van de Jaarrekening 2025 is middels de bestemmingsvoorstellen besloten in 2026 incidenteel € 165.000 opnieuw beschikbaar te stellen voor basisgeluidemissie. Dit bedrag is in 2027 niet meer beschikbaar. | 165 | I | ||
Bij de behandeling van de Jaarrekening 2025 is amendement Vervanging vlonderpad het Moerasje/Vogelbos (2026-087A) aangenomen. Hierin is incidenteel voor 2026 € 600.000 vrijgemaakt voor de vervanging van het vlonderpad en de informatieborden. Dit bedrag is in 2027 niet meer beschikbaar. | 600 | I | ||
Bijlage: | ||||
Amendement Vervanging vlonderpad het Moerasje/Vogelbos | ||||
Herinrichting Groengordel Rustenburg | ||||
Met Raadsvoorstel Herinrichting Groengordel Rustenburg is er in 2026 € 400.000 en in 2027 € 800.000 incidenteel beschikbaar gesteld voor de herinrichting van de groengordel. | -400 | I | ||
Bijlage: | ||||
Raadsvoorstel Herinrichting groengordel Rustenburg | ||||
Afval en afvalstoffenheffing | ||||
De kosten die worden toegerekend aan de afvalstoffenheffing zijn gestegen met € 590.000. De oorzaken hiervan zijn indexering, uitbreiding van het aantal huisaansluitingen (areaaluitbreiding) en de verhoging van de CO2-heffing voor afvalverbrandingsinstallaties door het Rijk. | -590 | S | ||
De ombuigingsmaatregel BH13.1 (Invoeren Diftar vanaf 2027 i.c.m. kostendekkende tarieven milieu-brengstation en ophalen grofvuil en tuinafval vanaf 2026) is financieel technisch verwerkt. De invoering van deze maatregel is in 2026 eenmalig met een jaar uitgesteld, waardoor 2027 nu het eerste jaar is dat deze maatregel zichtbaar wordt. In de maatregel zelf gaat het om een bedrag van € 1,025 miljoen. Dit Is inclusief € 178.000 aan BTW. Deze worden echter extracomptabel aan de afvalstoffenheffing toegerekend. Zie ook de paragraaf lokale heffingen. | 847 | S | ||
De afvalstoffenheffing daalt met € 190.000. Dit is minder dan het saldo van de twee bovengenoemde posten hierboven omdat er ook nog een aantal zaken (waaronder straatreiniging) extracomptabel worden toegerekend aan de afvalstoffenheffing. | -190 | S | ||
Riolering en rioolheffing | ||||
De kosten die worden toegerekend aan de rioolheffing zijn gestegen met € 241.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door indexering van de budgetten en een verhoging van het aantal rioolaansluitingen (areaaluitbreiding). Omdat er daarnaast ook nog een aantal zaken extracomptabel worden toegerekend (waaronder straatreiniging en BTW) stijgt de rioolheffing zelf met € 413.000. Zie ook de paragraaf lokale heffingen. | -241 | 413 | S | |
Kapitaallasten | ||||
Er is een stijging van de kapitaallasten als gevolg van nieuwe en doorgeschoven investeringen uit eerdere jaren waaronder met name investeringen in de openbare ruimte. | -446 | S | ||
Indexering, kostenverdeling, formatie-aanpassingen | ||||
Dit betreft de indexering van (personele) lasten, formatie-aanpassingen en de doorbelasting van personele lasten naar de programma’s. | -1.134 | 119 | S | |
TOELICHTING OP DE RESERVEMUTATIES VAN BEGROTING 2027 | LASTEN | BATEN | I/S | |
|---|---|---|---|---|
9. Mutatie reserves | ||||
Reserve evenementen | ||||
We storten € 50.000 in de reserve Evenementen om eenmalige landelijke culturele- en/of sportevenementen naar de gemeente Amersfoort te halen. | -50 | I | ||
Reserve Armandomuseum | ||||
Incidentele onttrekking uit de reserve Armandomuseum ter dekking van beheer en onderhoud van de kerncollectie. | 10 | I | ||
Reserve bomen en vergroening | ||||
Betreft een onttrekking uit de reserve bomen en vergroening van € 150.000 voor de herinrichting groengordel Rustenburg en een onttrekking van € 800.000 voor de nazorg van recent geplante bomen. | 950 | I | ||
Reserve onderhoud openbare ruimte | ||||
Betreft een onttrekking uit de reserve onderhoud openbare ruimte voor het onderhoud van het park Elisabeth Groen. | 85 | I | ||
Reserve uitvoering bodemsanering | ||||
Dit betreft de onttrekking uit de Reserve Uitvoering Bodemsanering en Stedelijke Vernieuwing voor de kosten van bodemsanering Vetgasfabriek. | 500 | I | ||