Welke reserves hebben we?
Tabel: PRE.04 Staat van reserves
OMSCHRIJVING | SALDO BEGIN 2027 | STORTING 2027 | ONTTREKKING 2027 | SALDO BEGIN 2028 | SALDO BEGIN 2029 | SALDO BEGIN 2030 | SALDO BEGIN 2031 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
4.1 Dienstverlening | |||||||
Bestemmingsreserves | |||||||
Reserve Verkiezingen | 26 | 0 | 0 | 26 | 26 | 26 | 26 |
Totaal 4.1 Dienstverlening | 26 | 0 | 0 | 26 | 26 | 26 | 26 |
4.3 Bedrijfsvoering | |||||||
Bestemmingsreserves | |||||||
Bedrijfsvoeringsreserve | 7.719 | 0 | 0 | 7.719 | 7.719 | 7.719 | 7.719 |
Reserve Dekking kapitaallasten Huis voor de stad | 2.500 | 0 | -250 | 2.250 | 2.000 | 1.750 | 1.500 |
Reserve Onderhoud stadhuis | 8.237 | 254 | -1.300 | 7.191 | 7.446 | 7.700 | 7.954 |
Reserve SaaS | 2.591 | 0 | 0 | 2.591 | 2.591 | 2.591 | 2.591 |
Reserve Vervangingsinvesteringen bedrijfsvoering | 707 | 0 | -548 | 159 | -388 | -673 | -958 |
Totaal 4.3 Bedrijfsvoering | 21.754 | 254 | -2.098 | 19.911 | 19.367 | 19.086 | 18.805 |
TOTAAL | 21.780 | 254 | -2.098 | 19.936 | 19.392 | 19.112 | 18.831 |
Toelichting
Bedrijfsvoeringsreserve
Het doel van deze reserve is het opvangen van extra bedrijfsvoeringslasten van de gemeentelijke organisatie, zoals voor ziektevervanging, eigen risicodragerschap werkloosheid en ziekte, tijdelijke vacaturevervulling, opvang van piekbelastingen etc.
Reserve Dekking kapitaallasten Huis voor de stad
Zorgen voor dekking van een deel van de kapitaallasten voor de Inrichting van het stadhuis.
Reserve Onderhoud Stadhuis
Deze reserve is gevormd aangezien een aantal onderhoudsvoorzieningen op grond van uitspraken van de commissie BBV niet meer mogelijk zijn. Het is daarvoor wel toegestaan om de bedragen uit die voorzieningen over te hevelen naar nieuwe reserves 'voorziening onderhoud'.
Reserve SaaS
De gemeente maakt steeds vaker gebruik van SaaS-oplossingen (Software as a Service). Volgens de notitie materiële vaste activa van de Commissie BBV mogen de implementatiekosten hiervan niet worden geactiveerd of afgeschreven, maar moeten ze direct en volledig ten laste van de exploitatie worden gebracht. Dit betekent dat, naarmate er vaker voor SaaS-oplossingen wordt gekozen, de implementatiekosten jaarlijks meer zullen fluctueren dan in het verleden, toen softwareapplicaties eigendom van de gemeente waren en deze kosten wel geactiveerd mochten worden. Deze reserve is gevormd om grote tekorten of overschotten in de exploitatie te voorkomen.
Reserve Verkiezingen
Het doel van de reserve is het egaliseren van de gemeentelijke uitgaven voor verkiezingen.
Reserve Vervangingsinvesteringen Bedrijfsvoering
Het doel van deze reserve is het creëren van een gesloten systeem voor kapitaallasten, specifiek gericht op vervangingsinvesteringen binnen het compartiment bedrijfsvoering. Deze reserve maakt onderdeel uit van de bredere, overkoepelende reserve voor vervangingsinvesteringen